Auswahl des richtigen Treuhänders

Mit Trusts können beliebig viele Nachlassplanungsziele erreicht werden. Der Erfolg einer Vertrauensstrategie hängt jedoch häufig davon ab, wie gut das Vertrauen verwaltet wird - und das hängt von den Fähigkeiten der als Treuhänder benannten Person (oder Institution) ab.

Treuhänder müssen viele Hüte tragen. Sie sind unter anderem dafür verantwortlich, das in den Trust eingebrachte Vermögen anzulegen, BC IT Treuhänder in Basel die Bedingungen des Trusts zu interpretieren, Ausschüttungen an die Begünstigten vorzunehmen, detaillierte Aufzeichnungen zu führen, möglicherweise Berichte beim Gericht einzureichen und Steuererklärungen abzugeben.

Wenn Sie eine Vertrauensstellung erstellen, sollten Sie Ihren Treuhänder sorgfältig auswählen. Rechtlich gesehen kann sich fast jeder Erwachsene für den Dienst qualifizieren. Sie können ein Familienmitglied, einen Freund, einen Treuhänder oder einen professionellen Berater wie einen Anwalt oder einen Buchhalter auswählen. Jeder hat Vor- und Nachteile zu berücksichtigen.

In der Familie bleiben?
Ein Familienmitglied kennt Ihre Begünstigten bereits und ist persönlich motiviert, Ihr Vertrauen zum Erfolg zu führen. Ein Familienmitglied kann auch keine Treuhändergebühren erheben. Sie müssen jedoch bei der Benennung eines Treuhänders mehr als eine fürsorgliche Persönlichkeit berücksichtigen. Finanzielle Fähigkeiten und die Fähigkeit, unvoreingenommene Entscheidungen zu treffen, sind ebenfalls unerlässlich. Einzelne Treuhänder stellen häufig fest, dass sie Fachkräfte einstellen müssen, um zu helfen, wodurch Kosteneinsparungen vermieden werden.

Ihr Vertrauen kann für eine lange Zeit dauern. Wenn Sie einen Verwandten als Treuhänder auswählen, sollten Sie einen oder mehrere Nachfolger benennen, falls der erste Treuhänder stirbt, nicht dienen möchte oder die Arbeit aus einem anderen Grund nicht ausführen kann. (Wenn Sie keinen Nachfolgetreuhänder benannt haben und einer benötigt wird, tritt ein Gericht ein und wählt einen aus.)

Zeit und Diplomatie sind ebenfalls wichtige Überlegungen. Sie möchten einen Treuhänder, der genügend Zeit hat, um das Trust zu verwalten. Und da es unter den Begünstigten zu Konflikten kommen kann, sind gute Fähigkeiten der Menschen und ein gesundes Urteilsvermögen möglicherweise auch ein echtes Kapital.
Verlassen Sie sich auf Freundschaft?

Wenn Sie einen Freund als Treuhänder wählen, sind die persönliche Sorge und das Wissen über Ihre Familie wiederum wichtige Pluspunkte. Tatsächlich ist ein Freund möglicherweise eher in der Lage, selbstbestimmte Entscheidungen zu treffen und Streitigkeiten zwischen Begünstigten beizulegen als ein Familienmitglied. Denken Sie jedoch auch an die Bedeutung finanzieller Fähigkeiten und Stabilität.

Wählen Sie einen professionellen Berater oder einen institutionellen Treuhänder?
Sie können eine Bank, eine Treuhandgesellschaft oder einen professionellen Berater als Treuhänder benennen. Die Vorteile der Verwendung eines Treuhänders für Unternehmen bestehen darin, dass er über das Wissen und die Erfahrung verfügt, um Vertrauensstellungen zu verwalten. Sie arbeiten unvoreingenommen und professionell in der Verwaltung des Trusts. Ihr Ziel ist es, die von Ihnen festgelegten Bedingungen einzuhalten und gleichzeitig die Mittel so zu investieren, dass die Rendite auf der Grundlage der Bedürfnisse des Empfängers maximiert wird. Da sie ein Unternehmen sind, haben sie auch eine lange Lebensdauer. Sie müssen sich keine Sorgen um die Begünstigten machen, die den Treuhänder leben. Die Nachteile der Verwendung von Unternehmenstreuhändern bestehen darin, dass Gebühren erhoben werden. Es besteht eine erhebliche Haftung und Verantwortung als Treuhänder, daher müssen sie entschädigt werden. Die meisten Unternehmenstreuhänder haben auch jährliche Mindestgebühren, die möglicherweise untragbar sind. Ein weiterer möglicher Nachteil eines Unternehmenstreuhänders besteht darin, dass der Treuhänder den Begünstigten ebenfalls nicht kennt.

Da es sich bei dem Begünstigten nicht um eine Familie handelt, haben Sie keine genauen Kenntnisse über deren Bedürfnisse. Darüber hinaus erzielen viele Treuhänder von Unternehmen einen erheblichen Umsatz, sodass Sie möglicherweise im Laufe der Jahre mit vielen Vertrauensadministratoren zusammenarbeiten. Der professionelle Berater hat die gleichen Vorteile wie der Treuhänder und viele der gleichen Nachteile. Ein großer Nachteil besteht darin, dass Sie in vielen Staaten keine Anwalts- oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaft als Treuhänder benennen können. Sie müssten daher einen einzelnen Anwalt oder Wirtschaftsprüfer als Treuhänder benennen, und diese könnten die Firma verlassen, die Sie zur Änderung Ihres Dokuments auffordert zusätzlicher Aufwand und Kosten.
Oder eine Kombination?

Sie können Ihrer Familie die Vorteile persönlicher Einsicht und beruflicher Fähigkeiten geben, indem Sie Co-Treuhänder benennen. Der professionelle Berater oder die Institution, die Sie benennen, kann die Investitionen, Steuern und Berichtspflichten verwalten. Und Ihr Verwandter oder Freund könnte mit Ihren Begünstigten interagieren und auf deren individuelle Bedürfnisse eingehen. Wenn Sie diesen Weg wählen, müssen Sie angeben, wie die Co-Trustees Entscheidungen treffen und Streitigkeiten lösen sollen, wenn Sie Ihre Vertrauensstellung einrichten. Stellen Sie außerdem sicher, dass Sie diese Option mit dem Corporate Trustee besprechen, da viele Corporate Trustees nicht gerne mit einem einzelnen Co-Trustee zusammenarbeiten. In jedem Fall sollten Sie Ihr Vertrauen mit dem potenziellen Treuhänder befragen und besprechen, bevor Sie ihn in Ihrem Dokument benennen, um sicherzustellen, dass er bereit ist, zu dienen, und dass Sie sich mit ihm wohl fühlen.

Was ist, wenn Ihre Familie nicht glücklich ist?
Treuhänder dienen in der Regel für die gesamte Laufzeit des Trusts. Aber manchmal sind die Begünstigten mit der Leistung eines Treuhänders unzufrieden. Um diese Möglichkeit zu ermöglichen, sollten Sie eine Bestimmung in Ihre Vertrauensstellung aufnehmen, um einen Treuhänder zu entfernen und einen anderen zu ersetzen. Das Verfahren sollte jedoch sorgfältig strukturiert werden